В соответствии с Приказом Минфина России от 15.04.2021 N 61н (ред. от 30.10.2023) «Об утверждении унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета, применяемых при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений, и Методических указаний по их формированию и применению» (Зарегистрировано в Минюсте России 28.06.2021 N 63995) изменяются порядок и формы документов, предоставляемые для компенсации командировочных расходов по авансовому отчету.
Для отражения командировочных расходов применяются документы:
- решение о командировании на территорию Российской Федерации (ф. 0504512)
- решение о командировании на территорию иностранного государства (ф. 0504515)
- отчет о расходах подотчетного лица (ф. 0504520)
Формы документов и образцы заполнения:
Решение о командировании иност. гос-ва
Решение о командировании иност. гос-ва ОБРАЗЕЦ
Решение о командировании ОБРАЗЕЦ
Поручение на перечисление денежных средств (бланк)
служебная записка к авансовым отчетам (командировка)
Отчет о командировке (Форма № 3)
Порядок оформления и предоставления документов:
Не позднее пяти дней до начала командировки оформляется Заявление на командирование, Решение о командировании, Служебная записка от руководителя гранта и Поручение на перечисление денежных средств от подотчетного лица на размер суточных. Данные документы для оформления Приказа о направлении сотрудника в командировку предоставляются в кадровую службу.
В Решении о командировании указываются планируемые и/или уже фактически понесенные расходы (суточные, заранее купленные билеты на проезд или забронированное и оплаченное проживание).
После возвращения из командировки в течение трех рабочих дней (требование п. 26 Положения, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749) сотрудник как подотчетное лицо должен сдать Отчет о расходах (ф. 0504520) со всеми подтверждающими документами. Данный документ включает все расходы, включая суточные.
Вместе с отчетом о расходах также предоставляются:
- отчет о результатах командирования в письменной форме (Форма № 3)
- оригиналы документов, подтверждающие фактический расход
- материалы, полученные сотрудником как участником, если он был командирован для участия в каком-либо мероприятии
- служебная записка от руководителя гранта на компенсацию фактических расходов (исключая ранее выплаченные суточные)
- поручение на перечисление денежных средств от подотчетного лица (на сумму фактического расхода, исключая ранее выплаченные суточные)
Компенсация понесенных расходов будет произведена после предоставления полного пакета документов.
В случае возникновения вопросов по оформлению документов необходимо обращаться к ведущему бухгалтеру Горбаль Елене Анатольевне (e.gorbal@fbras.ru, тел. (495) 660-66-25 вн. 440).